境外投資備案的適用范圍與流程詳解

境外投資備案是企業(yè)在進行跨國投資時必須遵循的重要程序，其適用范圍廣泛，涵蓋了多種投資主體、投資活動和投資范圍。企業(yè)應當充分了解并嚴格遵守相關(guān)規(guī)定，以確保投資的合法性和合規(guī)性。

一、境外投資備案的適用范圍

境外投資備案的適用范圍主要包括以下幾個方面：

1. 投資主體

中華人民共和國境內(nèi)各類法人（投資主體）以新建、并購、參股、增資和注資等方式進行的境外投資項目，以及投資主體以提供融資或擔保等方式通過其境外企業(yè)或機構(gòu)實施的境外投資項目，均屬于境外投資備案的適用范圍。這意味著無論是國有企業(yè)還是民營企業(yè)，只要涉及境外投資，都需進行備案。

2. 投資活動

投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動，也需要進行境外投資備案。這包括但不限于：

境外新設(shè)公司：投資主體在境外新設(shè)立非金融企業(yè)，并取得其所有權(quán)、控制權(quán)等權(quán)益。

境外并購公司：投資主體通過并購等方式，取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)等權(quán)益。

3. 投資范圍

根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理；企業(yè)其他情形的境外投資，實行備案管理。在實踐中，一般以備案為主，核準為輔。

敏感國家和地區(qū)：包括與我國未建交的國家和地區(qū)、發(fā)生戰(zhàn)爭或內(nèi)亂的國家和地區(qū)、根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約或協(xié)定需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)，以及其他敏感國家和地區(qū)。

敏感行業(yè)：包括武器裝備的研制生產(chǎn)維修、跨境水資源開發(fā)利用、新聞傳媒等，以及根據(jù)相關(guān)政策需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)，如房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部和在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺等。

二、境外投資備案流程

境外投資備案流程涉及多個政府部門和環(huán)節(jié)，主要包括發(fā)改委立項、商務部門審批發(fā)證以及外匯管理局備案等。具體流程如下：

1. 發(fā)改委立項

企業(yè)需填寫《境外投資備案表》，并提交相關(guān)材料，如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件、投資主體注冊登記證明文件、追溯至最終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)、最新經(jīng)審計的投資主體財務報表、投資主體投資決策文件等。對于敏感類項目，還需提供更為詳細的盡職調(diào)查報告、項目可行性研究報告等材料。發(fā)改委對項目進行審核，對于敏感類項目實行核準制，非敏感類項目實行備案制。審核通過后，發(fā)放核準文件或備案通知書。

2. 商務部門審批發(fā)證

企業(yè)需登錄商務部業(yè)務系統(tǒng)統(tǒng)一平臺（企業(yè)端），在線填報《境內(nèi)主體信息表》和《境外投資備案表》，并上傳相關(guān)材料，如營業(yè)執(zhí)照復印件、對外投資設(shè)立企業(yè)或并購相關(guān)章程（或合同、協(xié)議）、相關(guān)董事會決議或出資決議、前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等）。商務部門對申報材料進行審查，核準或備案通過后，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》。企業(yè)應在收到證書后2年內(nèi)在境外開展投資。

3. 外匯管理局備案

企業(yè)憑《企業(yè)境外投資證書》等材料到銀行辦理外匯資金匯出手續(xù)。銀行按規(guī)定將相關(guān)外匯收支信息報送外匯管理局，外管局對境外投資的外匯資金流動進行監(jiān)管。投資額超過一定金額的（如500萬美元），需向外匯管理部門報告，經(jīng)審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案不僅涉及到投資主體、投資活動和投資范圍等多個方面，還涉及多個政府部門的審核和監(jiān)管。企業(yè)應嚴格按照相關(guān)法規(guī)和流程操作，確保投資的合法性和合規(guī)性，以降低潛在風險，保障投資順利進行。